연봉 협상 자리에서 "4,000만 원"이라는 숫자를 듣고 월급을 333만 원쯤으로 예상하면 첫 월급날 당황하게 된다. 실제로 통장에 찍히는 금액은 280만 원대. 나머지 50만 원 넘는 돈은 어디로 간 걸까.
월급에서 빠지는 항목들
세전 월급에서 공제되는 항목은 크게 두 가지, 4대 보험료와 세금이다.
| 공제 항목 | 요율 (2026년) | 연봉 4,000만 원 기준 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 4.5% | 약 150,000원 |
| 건강보험 | 3.545% | 약 118,000원 |
| 장기요양보험 | 건강보험의 12.81% | 약 15,100원 |
| 고용보험 | 0.9% | 약 30,000원 |
| 소득세 | 누진세율 (6~45%) | 약 55,000원 |
| 지방소득세 | 소득세의 10% | 약 5,500원 |
합치면 월 37만 원 이상이 빠진다. 연봉이 올라갈수록 소득세 구간이 높아지면서 공제 비중도 커진다.
부양가족 수에 따라 달라지는 금액
같은 연봉이라도 부양가족이 많으면 인적공제가 적용되어 소득세가 줄어든다. 1인당 150만 원씩 과세표준에서 차감되기 때문이다.
예시 연봉 4,000만 원 기준, 독신은 월 실수령 약 281만 원, 배우자+자녀 1명(3인 가족)은 약 290만 원이다. 연간으로 보면 100만 원 넘게 차이가 난다.
20세 이하 자녀가 있으면 자녀세액공제가 추가로 적용된다. 자녀 1명이면 연 15만 원, 2명이면 30만 원이 세금에서 빠진다.
연봉별 실수령액 요약 (독신 기준)
- 연봉 2,600만 원 — 월 약 196만 원
- 연봉 3,000만 원 — 월 약 224만 원
- 연봉 4,000만 원 — 월 약 281만 원
- 연봉 5,000만 원 — 월 약 339만 원
- 연봉 6,000만 원 — 월 약 394만 원
국민연금은 월 소득 상한액(617만 원)이 있어서, 연봉이 아무리 높아도 국민연금 본인 부담금은 월 277,650원을 넘지 않는다.
비과세 항목도 확인해야 한다
식대(월 20만 원), 차량유지비 등 비과세 항목이 포함된 연봉이라면 실수령액이 조금 더 올라간다. 비과세 금액은 과세 대상에서 제외되므로 4대 보험과 세금 모두 줄어드는 효과가 있다.
본인의 정확한 실수령액이 궁금하면 연봉 실수령액 계산기에 연봉, 부양가족 수, 비과세액을 넣어보면 된다. 공제 항목별 금액이 한눈에 나오니까 연봉 협상 전에 미리 돌려보는 게 좋다.